中国证监会对獐子岛公司案作出行政处罚及市场禁入决定
2020-06-24 17:02:00
来源:证监会网站
编辑:E001 文章类型:转载
近日,证监会依法对獐子岛公司信息披露违法违规案作出行政处罚及市场禁入决定,对獐子岛公司给予警告,并处以60万元罚款,对15名责任人员处以3万元至30万元不等罚款,对4名主要责任人采取5年至终身市场禁入。
獐子岛公司在2014年、2015年已连续两年亏损的情况下,客观上利用海底库存及采捕情况难发现、难调查、难核实的特点,不以实际采捕海域为依据进行成本结转,导致财务报告严重失真,2016年通过少记录成本、营业外支出的方法将利润由亏损披露为盈利,2017年将以前年度已采捕海域列入核销海域或减值海域,夸大亏损幅度,此外,公司还涉及《年终盘点报告》和《核销公告》披露不真实、秋测披露不真实、不及时披露业绩变化情况等多项违法事实,违法情节特别严重,严重扰乱证券市场秩序、严重损害投资者利益,社会影响极其恶劣。
獐子岛公司案的查证涉及对深海养殖水产品底播、捕捞、运输和销售记录的全过程追溯。证监会统筹执法力量,走访渔政监督、水产科研等部门寻求专业支持,依托科技执法手段开展全面深入调查。獐子岛公司每月虾夷扇贝成本结转的依据为当月捕捞区域,在无逐日采捕区域记录可以核验的情况下,证监会借助卫星定位数据,对公司27条采捕船只数百余万条海上航行定位数据进行分析,委托两家第三方专业机构运用计算机技术还原了采捕船只的真实航行轨迹,复原了公司最近两年真实的采捕海域,进而确定实际采捕面积,并据此认定獐子岛公司成本、营业外支出、利润等存在虚假。
证监会一贯重视科技执法工作,在案件查办过程中充分利用现代信息技术优势,对相关数据进行深入分析挖掘,运用新技术、新手段查办了包括信息披露案、操纵市场案、老鼠仓案等多起大案要案,有力地打击了证券市场违法行为。随着大数据、云计算等技术的广泛应用,证监会稽查执法工作将更加智慧、更加高效、更加精准,证券市场违法违规行为必将无处遁形。
相关报道:
獐子岛新一季!证监会借助北斗卫星找扇贝 一连串“弥天大谎”被揭开!
还记得连续上演了“扇贝跑了”、“扇贝饿死了”、“年报不保真”剧情的獐子岛集团股份有限公司(下称“獐子岛”)吗?今天,“扇贝到底去哪儿了”这出“悬疑剧”又有了新进展!
刚刚,证监会发布消息称,证监会近日依法对獐子岛公司信息披露违法违规案作出行政处罚及市场禁入决定。
证监会查明,獐子岛及公司董事长吴厚刚等人涉嫌财务造假、“秋测”虚假记载,以及未及时披露业绩变脸等多项违法违规行为,证监会依法对獐子岛公司给予警告,并处以60万元罚款,对15名责任人员处以3万元至30万元不等罚款,对4名主要责任人采取5年至终身市场禁入。
这是监管部门按照原证券法对公司及相关人员作出的顶格处罚。
寅吃卯粮、操控业绩 獐子岛财务“乾坤大挪移”
2018年初,獐子岛公告披露公司进行2017年年末盘点时,发现因海水温度异常、饵料短缺等原因导致扇贝死亡,公司拟核销存货并计提跌价准备6.29亿元,全部计入2017年度损益,公司2017年度净利润由盈转亏。
獐子岛业绩“变脸”引起舆论一片哗然。好好的扇贝怎么会在进行年末盘点时突然“饿死”?原因还要从2016年的盈利说起。
公开信息显示,2014年以来,獐子岛经营持续恶化,连续两年亏损。2016年,獐子岛利用公司营业成本核算与采捕面积直接挂钩的特点,随意记录采捕海域,在营业成本上做文章,进行业绩操纵。
证监会查明,2016年,獐子岛公司通过少报扇贝采捕海域面积13.93万亩,少计营业成本、营业外支出的方式,虚増了当年利润1.3亿元。2017年,獐子岛又以扇贝死亡为由,将以前年度已采捕完毕未结转成本的虚假库存一次性核销,造成2017年利润虚减。
这一波寅吃卯粮的财务“乾坤大挪移”操作,导致獐子岛财务报告连续两年严重失实。
记者从相关渠道了解到,獐子岛增殖分公司每月底集中结转底播虾夷贝成本,以相关责任人每月底提供的当月虾夷扇贝捕捞区域(采捕坐标)作为成本结转的依据。然而,这整个过程既没有逐日采捕区域记录可以参考,财务人员也没有有效手段进行核验,表明公司内控存在严重缺失。
借助北斗卫星定位找扇贝 虚假记载迷雾被拨开
据介绍,獐子岛属于海洋水产养殖业,虾夷扇贝库存难以肉眼观测、采捕作业海域难以事后追溯,这导致公司的造假手法极为隐蔽。对其查证又涉及对数十米海洋深处数百万亩海域水产品底播经过、捕捞情况的客观查证,追溯难度前所未有。
然而,即使再隐蔽的造假手法,也无法逃脱高科技查案的恢恢天网。
此次查办獐子岛案的过程中,证监会借助了北斗导航定位系统,委托专业机构中科宇图科技股份有限公司和中国水产科学研究院东海水产研究所,通过獐子岛采捕船卫星定位数据,还原了采捕船只的真实航行轨迹,进而复原了公司真实的采捕海域,最终揭开了獐子岛财务造假手段的谜题。
专家介绍,北斗卫星导航系统是我国自主建设,独立运行的卫星导航系统,其数据具有很好的时空特征,民用定位数据的精度在10米以内,能够记录渔船位置、航速、航向等。这一系统在调查中的创新性运用,让獐子岛自以为隐蔽的造假手段暴露无遗。
除了财务造假,证监会还通过定位数据查明獐子岛“秋测”存在虚假记载。
2017年9月,獐子岛披露了《关于开展2017年秋季底播虾夷扇贝抽测的公告》,2017年10月25日,獐子岛披露了秋测结果:按原定方案完成全部计划120个调查点位的抽测工作,对135万亩海域的库存进行预估,公司底播虾夷扇贝尚不存在减值的风险。
然而,证监会对“獐子岛科研19”号船航行定位信息进行分析发现,獐子岛的记录和船航行轨迹并不相符。其中有60个点位被抽取但却并未执行检测,秋测结果被证实存在虚假记载。
此外,证监会查明,獐子岛还涉嫌未及时披露信息。在不晚于2018年1月初,獐子岛财务总监勾荣便已知悉公司2017年净利润不超过3000万元,全年业绩与原业绩预测偏差较大,并向公司董事长吴厚刚进行汇报。
根据原证券法相关规定,獐子岛应在2日内披露业绩预告修正公告,但獐子岛迟至2018年1月30日方才予以披露,涉嫌未及时披露信息。
獐子岛依法获顶格处罚 新证券法将更好护航法治市场环境
证监会今日公告了依法对獐子岛公司信息披露违法违规案作出行政处罚及市场禁入决定的情况。证监会官网发布的信息称,獐子岛违法情节特别严重,严重扰乱证券市场秩序、严重损害投资者利益,社会影响极其恶劣。
证监会对獐子岛公司给予警告,并处以60万元罚款,对15名责任人员处以3万元至30万元不等罚款,对4名主要责任人采取5年至终身市场禁入。
法律专家接受采访表示,虽然针对獐子岛的行政处罚看起来“不够重”,但这已经是相关机构依法作出的顶格处罚。根据原证券法,对所披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的,最高罚额为60万元;对直接负责人员等顶格罚额为30万元。
今年3月1日,新证券法正式实施,针对证券违法的新罚则也正式落地。根据新证券法,信息披露义务人披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的,最高罚款1000万元;对相关责任人最高罚款500万元。
中国人民大学法学院教授刘俊海表示,无论是新证券法还是原证券法,在法律适用时都要坚守法治思维,要用足用好相关法律法规。獐子岛违法行为发生在新证券法实施前,但是处罚在新证券法实施以后。为了铸造资本市场的法治的公信力,还是应当按照“新法不溯及既往”的基本原则来处理。
刘俊海认为,如果打破规则,只讲严格不讲规范,只讲打击不讲法治,则市场各方对于法治环境的信仰和敬畏将受到一定影响。“我们要在法治的框架内来解决问题,违反法治原则,监管也将失去公信力。”
在南开大学金融研究院院长田利辉看来,法律有不溯及既往的原则,原先发生的问题适用原先的法律规定;同时也要看到,对违法行为的惩处不仅仅是行政处罚一项,还包括民事责任、刑事追责等层面的法律责任。
川财证券研究所所长陈雳认为,造假行为不管从哪个方面来看都严重损害了投资者正当权益,并与建设公平、公开、公正的市场环境相悖,加大监管处罚力度是震慑不法行为的重要手段。
刘俊海也提出,新证券法加大了对财务造假、信披违规等行为的惩处力度,将有助于打造风清气正、海晏河清、诚实信用、公平公正、包容普惠的法治化营商环境。新证券法实施后,应当不断提高违法成本,降低失信收益,确保违法成本高于失信收益;应当提高守信收益,降低守信成本,确保守信收益高于守信成本;应当提高维权收益,降低维权成本,确保维权收益高于维权成本。(来源:上海证券报)
(文章来源:证监会网站)
相关阅读
-
美国正考虑对中国金融机构和其他实体实施制裁?外交部回应
中国外交部发言人汪文斌23日主持例行记者会。有记者提问:据报道,布林肯访华期间将向中国官员明确表示,美国及其盟友对中国持续为俄罗斯提供芯片、巡航导弹发动机等关键技术和产品,以支持其工业重建的做法感到日益不满。
-
涨价还不到一个月,特斯拉中国为何突然全系降价?
据中新网4月21日电(中新财经记者 葛成)距离4月1日涨价还不到一个月,特斯拉中国降价了,而且是全系降价。
-
中国国家烟草专卖局原局长凌成兴被开除党籍
ACB News《澳华财经在线》4月22日讯,据中新经纬4月22日电 据中央纪委国家监委网站22日消息,经中共中央批准,中央纪委国家监委对工业和...
-
澳州首富吉娜·莱因哈特:中国在能源、经济、国防和教育政策方面比澳大利亚做的更好
澳大利亚矿业大亨吉娜·莱因哈特(Gina Rinehart)在上周六的一次演讲中表示,中国在能源、经济、国防和教育政策方面比澳大利亚政府做的更好,同时警告称澳大利亚政府的净零排放政策有可能导致澳洲农业部门受到损害。
-
RBA警示澳铁矿石出口中国或见顶 铁矿石价格下跌对澳政府财政预算收入及矿商出口带来影响(更新)
澳储行(RBA)周四警告称,中国对澳大利亚铁矿石的需求可能已经见顶。预计在未来几十年内,这将给澳洲政府的收入和采矿业的利润带来潜在打击。
-
【4.19】今日财经时 讯及重要市场资讯
财富管理公司Colonial First State的最新调查显示,仅有三分之一的澳大利亚人可按规划步入其退休生活,而另有大多数人会因身体健康或裁员等问题而提前退出劳动力市场,导致其面临更大退休生活压力。
-
中国央行原副行长范一飞被控受贿3.86亿余元,当庭认罪悔罪
据中新经纬4月18日电 据最高人民法院官方微信18日消息,2024年4月18日,湖北省黄冈市中级人民法院一审公开开庭审理了中国人民银行原党委委员、副行长范一飞受贿一案。
-
特斯拉万人大裁员涉及中国市场 销售部门是重灾区
特斯拉周一宣布全球裁员10%后,市值已经跌破5000亿美元。此次裁员也涉及中国市场,界面新闻了解到,特斯拉中国区裁员涵盖多个部门,部分部...
免责声明:本网所发所有文章,包括本网原创、编译及转发的第三方稿件及评论,均不构成任何投资建议,交易操作或投资决定请询问专业人士。
热门点击
本周本月
-
- 【4.22】今日财经时讯及重要市场资讯
-
- 【4.23】今日财经时讯及重要市场资讯
-
- 澳州首富吉娜·莱因哈特:中国在能源、经济、国防和教育政策方面比澳大利亚做的更好
-
- 中东局势缓和澳指周一上扬 黄金股回调South32劲升
-
- 中东局势缓和澳指周一上扬 黄金股回调South32劲升
-
- 本周前瞻4月22日-28日:美国GDP,通胀数据以及日本央行会议
-
- VanEck预计澳洲股市年底上涨至8300点 四大行或调整
-
- DroneShield(ASX:DRO)获超额配售 股价大幅上涨后回落调整
-
- 美国正考虑对中国金融机构和其他实体实施制裁?外交部回应
-
- 利率高企按揭成本上升 澳洲置业者的机会急剧减少
-
- 全澳房价今年有望上涨5% 珀斯房价涨幅或达16%
-
- 澳洲企业破产数量较去年同期增长36.2% 2023-24财年破产数量或创11年新高
-
- 澳指周三回落大盘连续下挫 能源板块领跌金矿股继续攀升
-
- 澳洲投资基金一季度回报率排行榜出炉 最高回报率超33%
-
- 澳指周三上扬铁矿石巨头走强 金价再创新高金矿股攀升