退休金基础讲得差不多，是时候进入实战阶段 ── 如何管理你的自管退休金
　　
　　（SMSF），自管金愈来愈受欢迎，因为弹性及实用性大，但其复杂性也随之加大。
　　
　　由于篇幅有限，笔者就不花时间为自管退休金（简称自管金．下同）定义了︒如果阁下有⼀个基金退休金户口，需要把钱转到⼀个全新的⾃自管金，在实际操作上，通常都是把资金从澳洲审慎监理署（APRA）监管的基金转到⾃自管退休金当中。2010 年澳洲政府建立的网上资料库Super Fund Lookup，所有APRA 监管基金和自管金的资料都应全备，也就是所有拥有澳洲商业号码（ABN）的退休金都可在资料库中找到。⼀般来说，基金在过帐到⾃自管⾦金前，都会到这个网页核查自管金的适当性。
　　
　　在自管金新登记七天内，细节会被上载到资料库，表明税务局（ATO）已收到资料；但自管金的合法性在正式作出财年汇报前，税务局仍无法作出确定。因此，所有APRA 监管的基金，必须把Super Fund Lookup 上找到的新自管金视作暂时性合法，并按照指示过帐，直至税务局发出裁决通知书（Notice of Compliance）为止。
　　
　　在⼀般情况下，基金在向⾃管金过帐前，会有⼀份检查清单，倘若有怀疑，就会选择不过帐：
　　
　　－第⼀丶当然是资料库中未能找到自管金的资料；
　　－资料库中的注册地址不符；
　　－基金收到的指引及信息重叠及混乱；
　　－基金对指引及信息有疑问；
　　－身份证明文件有可疑︔
　　
　　自管金更改信托人，自管金内全部资产都要重新改名，通常我们会以场外交易（Off
Market Transfers）的⽅方式逐项资产去更名，并填写信托人声明书知会税务局。董事
换上其他信托人就简单得多，但仍需知会税务局，并填写同⼀一份声明书︒

　　这种形式的转名，包括把自管金转成小型APRA 监管基金（SAF），由于资产受益⼈人
没有改变，通常不构成资产增值产⽣生的各种问题︒

　　比较常见的问题，是女性信托人结婚或离婚时改姓，由于当事人在签署信托人宪章
时，姓名是正确的，因此没有违反宪章，也没有实际需要进行场外交易为资产更名，只是当事人需要在指定情况下出示身份证明⽂文件，个别情况请谘询阁下的财务顾问︒


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　　陈浩庭是皇家苏格兰银行‧摩根董事总经理及皇家苏格兰银行‧摩根有限公司授权代表 - 259387皇家苏格兰银行‧摩根有限公司(ABN 49 010 669 726 AFSL 235410)是澳洲证券交易所集团参与者。地址：Suite 904, Level 9, 139 Macquarie Street, Sydney NSW 2000