六月底前退休金注意事项
管好你的退休金，可节省一笔可观的财富

距离财政年度结束还有不足四个星期，不论阁下是自僱人士、打工一族，或拥有自管退休金，都有许多事项要注意。

1. 注意优惠性供款上限

第一件事项就是优惠性供款是否超出上限，僱主的强制性供款也属于优惠性供款，由于单一僱主未必会了解到僱员有其他入息，有时会出现过度供款的情况。59岁或以上为3.5万，以下为2.5万元。

不足的话，可以考虑增加供款。过度的话，目前有一套机制让我们取回多出的供款额。虽然法例修改后，我们不用付罚款而改为支付最高税率，但这些额外开支其实可免则免。

由于上限与前一年有所不同，大家务必要留意，作出决定前请咨询阁下的财务顾问。

2. 非优惠性供款上限

65岁或以下人士，从今年7月1日起，非优惠性供款上限会从15万元提升至18万元。

由于这部分你可以一次过作出三年的供款（15万元三年就是45万元，18万元三年就是54万元），很多人都问，我们应该以那一个标准为准。

答案是：如果你在对上一个财政年度已经作出了15万元以上的供款，例如18万元，那你在余下两个财年都不能作出合共逾45万元的优惠性供款；若你在对上一个财年作出15万元或以下的供款，就有权享有新措施底下的额外增幅，即是合共54万元。

3. 踏入领取退休金人士

到了领取退休金年龄的人士，很容易忽视领取下限。所谓领取下限，即是政府规定你必须每年从退休金领取的金额，65岁以下是4%，65岁至74岁是5%，如此类推。

有时这个下限又会随着政府政策而改变。如果阁下有聘用专业的财务顾问，通常会在5月和6月已经替你安排妥当。

很多朋友容易看轻遵守条例的问题，笔者见过无数案例，违规被税务局抓到，轻则罚款，重则退休金户口被取消，当事人要把历年来全部退休金所得的税务优惠上缴，真是财务大灾难。

4. 资产套现

近年资产价格急升，笔者收到不少提问，查询有关退休金资产套现后有大笔利润，应该注意何事。由于每个人的财务状况不同，笔者难以作出简单的回答。目前已经是6月，大家在咨询财务顾问后，可考虑延至财年结束后才沽售资产。

现在又有很多人卖生意，卖生意时采用合理及专业策划的退休金策略，资产增值中达130万元可以豁免缴交资产增值税。

事实上，不少退休人士坐拥不少生意资产，由于下一代不愿接手，需要在退休前出售，由于这些资产在早年购买，多年来累积的增值，会引伸很多税务问题。

其他细节例如自聘人士策略，若配偶是家庭主妇，在个别情况下可考虑分开报税，并充分利用个人免税额和配偶策略来分配公司分红等等。低入息人士还有500元政府联供退休金，还是那一句，作出财务决定前，请先资询阁下的财务顾问。

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陈浩庭是皇家苏格兰银行‧摩根董事总经理及皇家苏格兰银行‧摩根有限公司授权代表 - 259387皇家苏格兰银行‧摩根有限公司(ABN 49 010 669 726 AFSL 235410)是澳洲证券交易所集团参与者。地址：Suite 904, Level 9, 139 Macquarie Street, Sydney NSW 2000